מיסים וכושר: המדריך ל-2026 – עליית מחירים וזיכוי מס חדש בדנמרק
החל מ-1 בינואר 2026, דנמרק תעבור רפורמה משמעותית בתחום המע"מ (MOMS) שתשפיע ישירות על כיסם של המשתתפות והמשתתפים בחוגי כושר, סטודיואים פרטיים ופעילויות פנאי מסחריות. שינוי זה, שנובע מדרישות האיחוד האירופי, אמור להביא לעליית מחירים אך מלווה בהקלה: זיכוי מס חדש (Motionsfradrag) למבוגרים.
להלן כל מה שצריך לדעת על השינוי ואיך להתנהל איתו.
מה משתנה ב-2026? (המע"מ של האיחוד האירופי)
עד כה, שירותי אימון קבוצתי, יוגה, פילאטיס וריקוד ניתנו בדנמרק בפטור ממע"מ. דנמרק נאלצת לבטל פטור זה וליישר קו עם פסיקות בתי הדין של האיחוד האירופי.
1. מע"מ של 25% על כושר ותנועה
החל מ-1 בינואר 2026, יוטל מע"מ מלא בשיעור 25% על כל שירותי האימון המאורגן הניתנים על ידי גופים מסחריים. זה כולל:
-
אימונים אישיים
-
שיעורי סטודיו קבוצתיים (פילאטיס, יוגה, ספינינג, קרוספיט).
-
חוגים מסחריים אחרים (כמו שיעורי שירה, מוזיקה או ריקוד).
2. צפי לעליית מחירים
המשמעות הישירה של הטלת מע"מ היא התייקרות של שירותים אלה. בעוד שהמע"מ הוא 25%, סטודיואים מסחריים יכולים לקזז חלק מהעלות, ולכן העלייה בפועל ללקוח עשויה לנוע בין 8% ל-25%, בהתאם למבנה העלויות של הסטודיו.
ההקלה הגדולה: זיכוי מס (Motionsfradrag)
כדי למתן את השפעת עליית המחירים על הציבור, הממשלה הדנית הציגה תוכנית פיצוי משמעותית: זיכוי מס עבור הוצאות כושר.
-
מי זכאי? זיכוי המס מיועד לכל מבוגר.ת מעל גיל 30 המשלמ.ת על שירותי כושר, תנועה או מוזיקה מסחריים.
-
תקרת הניכוי: הממשלה קבעה רף מקסימלי של 1,750 קרונות דניות לשנה להוצאות כושר שניתן לנכות.
-
הבהרת הזיכוי: חשוב להבין: 1,750 DKK אינו סכום ההחזר. זהו הסכום המקסימלי שניתן לנכות מההכנסה החייבת במס שלכם (Ligningsmæssigt fradrag). ההטבה הכספית בפועל עומדת בדרך כלל על כ-25% עד 27% מסכום הניכוי.
-
המשמעות בפועל: אם תבעתם את כל ה-1,750 DKK, תקבלו החזר או תשלום מס מופחת בסך של כ400–450 קרונות בשנה (בכפוף לשיעורי המס האישיים שלכם).
-
תוקף: הזיכוי צפוי להיכנס לתוקף רטרואקטיבית מ-1 בינואר 2026.
איך להתנהל נכון עם השינוי?
השינויים מחייבים אותנו לפעול בצורה חכמה מבחינה כלכלית:
-
שמרו קבלות מראשית 2026: כדי שתוכלו לתבוע את זיכוי המס, אתם חייבים לשמור את כל הקבלות והתיעוד על התשלומים לסטודיו או למכון הכושר, עד שתגיעו לסכום ההוצאות המצטבר של 1,750 DKK.
-
תכננו רכישות גדולות מראש: אם אתם מתכננים לרכוש חבילת שיעורים גדולה או מנוי שנתי, רכשו ושלמו עבורם לפני ה-31 בדצמבר 2025. תשלום שנעשה לפני כניסת החוק לתוקף פטור ממע"מ, גם אם השיעורים מתקיימים במהלך 2026.
-
בדקו את גיל המשתתפים: אם יש לכם ילדים או צעירים במשפחה מתחת לגיל 30, ודאו שהם רשומים כחברים נפרדים, כיוון ששיעורים עבורם פטורים ממע"מ והמחיר אמור להיות נמוך יותר.
-
בדקו מעבר לארגוני ספורט: אם אתם מעוניינים רק באימונים קבוצתיים בסיסיים, בדקו אם ארגוני ספורט חובבים (Idrætsforeninger) או בתי ספר ערב (Aftenskoler) באזורכם מציעים פעילויות דומות, כיוון שהם ממשיכים להיות פטורים ממע"מ.
-
ליצור קשר עם הסטודיו או המכון שלכם ולברר מראש מה תהיה עליית המחיר בפועל וכיצד הם ינפיקו את הקבלות הנחוצות לצורך הזיכוי המס (Motionsfradrag).
בברכת שאלו יהיו הבעיות שלנו...
- בחירת בחירה מביאה לרענון עמוד שלם.
